Дело чести: бизнесмена посчитали аферистом — как бороться с налоговой | Жиза
Дело чести: бизнесмена посчитали аферистом

Дело чести: бизнесмена посчитали аферистом

Жиза — проект Эвотора о малом бизнесе

Разбираемся в остросюжетных судебных делах. Год и три судебных заседания понадобились предпринимателю из Калининграда, чтобы создать компанию. Налоговая отказалась регистрировать ООО, потому что посчитала предпринимателя массовым учредителем. Рассказываем, как бизнесмен боролся с налоговой и чем всё закончилось.

Потому что может

Типовые уставы для ООО: как работают и кому подходят

В октябре 2017 года бизнесмен Александр Ягелавичус создаёт компанию. Как единственный участник он сам принимает устав и решение о регистрации. Предприниматель платит госпошлину и вместе с квитанцией приносит эти документы в налоговую. Компания будет называться ООО «ЛираБалт».

В налоговой изучают документы и выясняют, что у Ягелавичуса уже есть две компании: «Радикс» и «Гратек». Это настораживает инспектора.

Если налоговая посчитает недостоверной информацию, которую бизнесмен указал при регистрации, она проведёт проверку. В этом случае по закону инспектор может (п. 4.2 статья 9 № 129-ФЗ):

  • попросить написать пояснения,
  • поговорить со свидетелями,
  • получить нужные справки,
  • осмотреть недвижимость,
  • привлечь экспертов.

Налоговиков терзают смутные сомнения

Налоговики спрашивают предпринимателя, где он работает на самом деле. Ягелавичус отвечает, что в прошлом году был водителем и сварщиком. О том, что сейчас он генеральный директор, молчит. Тогда его просят рассказать, кто ведёт отчётность «Гратека», кто будет её вести в «ЛираБалт» и с кем новая компания будет сотрудничать. Он отказывается об этом говорить.

Уклончивые ответы не устраивают налоговиков. В инспекции решают: Ягелавичус создаёт компанию для отвода глаз, а не для работы. А сам предприниматель — массовый учредитель. Но такой причины для отказа в законе нет. В решении налоговики пишут, что предприниматель не предоставил документы, и отмечают, что он не знает простых вещей о работе будущей компании.

По закону у налоговой есть 23 причины, чтобы отказать в регистрации (ст. 23 № 129-ФЗ).

Ягелавичус не согласен и пишет в налоговую досудебную жалобу. Когда это не помогает, он идёт с заявлением в арбитраж.

Контора «Рога и копыта»?

В апреле 2018 дело доходит до суда. Судья изучает документы и отмечает, что у компаний Ягелавичуса «Радикс» и «Гратек» есть долг перед бюджетом. При этом они занимаются тем же бизнесом, что и «ЛираБалт»: монтируют промышленное оборудование, продают оптом бытовые товары, лесоматериалы, оборудование для водопроводов и отопления.

Суд считает, что если Ягелавичус реальный владелец компаний, а не зицпредседатель Фунт, он не может не знать ответы на вопросы налоговиков. Кроме того, ни в налоговой, ни в суде он не объясняет, зачем ему ещё одна компания, когда уже есть две такие же.

Решение областного суда

В суде решают, что Ягелавичус не собирался вести реальную деятельность. А значит, он подал в налоговую недостоверную информацию о себе и хотел, чтобы её добавили в реестр юридических лиц. Бизнесмен — массовый учредитель и ему нельзя создавать новую компанию. Вслед за налоговой суд отказывает предпринимателю.

Промолчать — значит обмануть

Решение апелляционного суда

В июле 2018 года предприниматель подаёт на апелляцию. Он считает, что с ним поступили несправедливо.

В апелляционном суде Ягелавичус заявляет: единственная причина для отказа, которую привела налоговая, — наличие у него ещё двух компаний. Но это никак не связано с достоверностью информации, которую он указал, и документами на регистрацию третьей компании. Закон не ограничивает количество компаний, которые могут принадлежать одному человеку. Его незаконно признали массовым учредителем и не имели права отказывать в регистрации.

Предпринимателю не удаётся убедить судей. Чтобы зарегистрировать компанию, нужно выполнить два условия: предоставить документы и указать в них достоверную информацию. По мнению суда, Ягелавичус выполнил только первое. Отказ рассказывать о причинах создания третьей компании равносилен подаче недостоверной информации. Он — массовый учредитель. Судьи снова решают, что налоговая поступила правильно.

Дело принципа

В ноябре 2018 Ягелавичус подаёт кассационную жалобу. Предприниматель просит отменить предыдущие решения судов и пересмотреть дело.

Как выбрать налоговый режим для ООО

Предприниматель заявляет: предыдущие судьи ссылались на то, что он не знает подробностей о работе своей компании, но почему-то оставили без внимания письменные объяснения о системе налогообложения. Ещё до суда Ягелавичус рассказал в налоговой, в чём разница между его компаниями. «Радикс» и «Гратек» работают на общей системе налогообложения. «ЛираБалт» будет на упрощённой, доходы минус расходы 15%. И хотя он не назвал фамилию бухгалтера, этого недостаточно, чтобы отказать ему в регистрации.

На этот раз суд соглашается с бизнесменом. Закон не запрещает открывать несколько организаций. Человек не должен доказывать, зачем ему новая компания. Вместо того, чтобы требовать от предпринимателя объяснений, налоговики обязаны были доказать, что он создаёт фиктивную компанию. В деле нет доказательств того, что Ягелавичус — массовый учредитель.

По закону каждый участник дела должен сам доказывать обстоятельства, на основании которых он что-то требует или возражает. А если в суде идёт спор о решении государственной организации, доказывать правоту должна только организация, которая его приняла (ст. 65 АПК РФ).

Решение кассационного суда

Кассационный суд отменяет предыдущие решения и направляет дело на новое рассмотрение в первую инстанцию. Но Ягелавичус уже передумал. Прошёл год разбирательств, и теперь «ЛираБалт» ему не нужна. Суд прекращает дело.

⌘⌘⌘

Хотите рассказать о своих судебных разбирательствах, пишите: zhiza@evotor.ru

Опубликовано 3 июля 2019

Спрашиваем предпринимателей, какие цифры они отслеживают, чтобы зарабатывать больше. У Сергея Дьячкова два розничных магазина, а ещё он зарабатывает на мелком опте. Основная цифра в работе Сергея — цена закупки.

Чтобы избежать лишних расходов и вопросов налоговой, ненужный расчётный счёт лучше закрыть. Мы выяснили, на что обратить внимание, чтобы не потерять время и деньги, и составили инструкцию.