Онлайн кассы для ИП на ЕНВД, ОСНО и УСН, ЕСХН, патенте в 2019 году: кому и когда нужны | Жиза
Онлайн-кассы для ИП: кому и когда нужны

Онлайн-кассы для ИП: кому и когда нужны

Жиза — проект Эвотора о малом бизнесе

Предприниматели, которые используют наличку в расчётах с юрлицами или принимают оплату от физлиц в любой форме, обязаны проводить все платежи через онлайн-кассу. Но есть исключения. Всё зависит от вида бизнеса, налогового режима и региона, где предприниматель работает. Рассказываем, кому и когда нужна онлайн-касса, а кто может работать без неё.

Для какого бизнеса касса не нужна

Список видов бизнеса, для которых не нужна касса — в п. 2 ст. 2 закона 54-ФЗ. Но если у предпринимателя есть хотя бы один подакцизный товар, он не сможет воспользоваться льготой (п. 8 ст. 2 закона 54-ФЗ).

Торговля газетами и журналами. В киосках можно продавать и другие товары, но газет и журналов в товарообороте должно быть не меньше половины. Продавать что угодно нельзя — только товары из списка, утверждённого местными властями.

Погуглите, чтобы найти список товаров для газетных киосков вашего региона. Например, по запросу для Калининграда Гугл сразу выдал постановление администрации Калининградской области

Торговля ценными бумагами.

Продажа пищи в общеобразовательных заведениях. Кассу не требуют в столовых яслей, детских садов, школ, колледжей и лицеев — везде, где дети получают общее образование. Для техникумов, училищ, вузов и других заведений, где получают профессию, кассы нужны.

Торговля на рынках, ярмарках и выставочных комплексах. Без кассы можно торговать только на улице и только если у вас нет непродовольственных товаров из списка налоговой. В крытом помещении или товарами из списка можно торговать только через кассу.

Торговля «с рук». Когда торгуют с тележкой, корзинкой или другим приспособлением, на котором лежат товары. Например, развозные обеды на рынках, торговля мелочёвкой в вагоне метро или продажа вареников пассажирам, когда междугородный поезд несколько минут стоит на промежуточной станции.

Торговля в киосках. Только если в них продают безалкогольные напитки, питьевую воду и квас. Ещё без кассы можно торговать мороженым.

Торговля товарами из автоцистерн. Без кассы можно продавать квас, молоко, растительное масло, живую рыбу и керосин.

Сезонная торговля «вразвал». Без кассы можно продавать вразвал овощи, фрукты, бахчевые культуры и картофель. Например, рассыпанные прямо на земле дыни и арбузы, которые осенью продают вдоль автомобильных трасс.

Торговля изделиями народных художественных промыслов. Касса не нужна, только если человек продаёт свои изделия. Если он закупил их у народных умельцев для продажи, касса нужна.

Выдача кредитов и займов. Только если они не идут на оплату товара или услуги. Если клиент покупает что-то в кредит, это считается безналичным платежом, который нужно проводить через кассу.

Приём стеклопосуды и утильсырья для переработки. Принимать металлы, лом и драгоценные камни без кассы нельзя.

Сдача предпринимателем своего жилья в аренду. Без кассы ИП могут сдавать в аренду только свои квартиры, дома и жилые участки. Риелторы должны установить онлайн-кассы.

Ремонт обуви. Окраска тоже относится к ремонту.

Изготовление и ремонт ключей и металлической галантереи.

Услуги сиделок и нянь.

Услуги государственных и муниципальных библиотек.

Вспашка огородов и распиловка дров.

Услуги носильщиков. На любых вокзалах и в портах.

В каких регионах можно без кассы

Если ИП работает в труднодоступной местности, кассу можно не устанавливать. Это малонаселённые территории, куда часто не ходит транспорт. Города, районные центры и посёлки городского типа к ним точно не относятся. Список труднодоступных местностей составляют и утверждают региональные власти (п. 3 ст. 2 закона 54-ФЗ).

Но если у предпринимателя есть хотя бы один подакцизный товар, он не сможет воспользоваться льготой (п. 8 ст. 2 закона 54-ФЗ).

Найдите номер и дату документа со списком труднодоступных местностей в вашем регионе
Погуглите — найдите документ для своего региона и ищите свой населенный пункт в списке

В каких регионах касса нужна, но можно работать автономно

Если ИП работает в местности с нестабильной связью, кассу нужно установить, но можно не отправлять данные в налоговую по интернету. Это города и сёла, где живут меньше 10 тысяч человек (приказ Минтранса). Список населённых пунктов с нестабильной связью составляют региональные власти (п. 7 ст. 2 закона 54-ФЗ).

Найдите номер и дату документа со списком местностей, удалённых от сетей связи, в вашем регионе
Погуглите — найдите документ для своего региона и ищите свой населенный пункт в списке

ИП на ОСНО и УСН

Если ИП использует в расчётах с юрлицами наличку или получает оплату от физлиц в любой форме и при этом занимается бизнесом, который не попал в список исключений, он должен использовать кассу с 1 июля 2017 года.

ИП на ЕСХН

Если ИП использует в расчётах с юрлицами наличку или получает оплату от физлиц в любой форме, он должен использовать кассу с 1 июля 2017 года.

ИП на ЕНВД

Если ИП использует в расчётах с юрлицами наличку или получает оплату от физлиц в любой форме, и при этом занимается бизнесом, который не попал в список исключений, он должен использовать кассу:

  • в торговле или общепите с сотрудниками — с 1 июля 2018 года;
  • в торговле или общепите без сотрудников — с 1 июля 2019 года;
  • в сфере услуг — с 1 июля 2019 года.

ИП на патенте

Как выбрать налоговый режим для ИП

С 1 июля 2018 года касса нужна предпринимателем в торговле и общепите с работниками.

С 1 июля 2019 года касса нужна предпринимателям в торговле и общепите без работников и тем, кто оказывает услуги (п 2.1 ст. 2 закона 54-ФЗ):

  • занимается парикмахерским бизнесом и косметологией (пп. 3 п.2 ст. 346.43 НК РФ);
  • ремонтирует бытовую технику и часы (пп. 6);
  • занимается авто- и мотосервисом (пп. 9);
  • перевозит грузы и пассажиров на машинах (пп.10, 11);
  • лечит животных (пп. 18);
  • проводит спортивные занятия (пп. 28);
  • перевозит грузы и пассажиров по воде (пп. 32, 33) ;
  • занимается охотой (пп. 37);
  • торгует медпрепаратами или медицинскими услугами (пп. 38);
  • занимается прокатом (пп. 40);
  • торгует в магазинах площадью до 50 м² или в киосках (пп. 45, 46);
  • кормит людей в помещениях площадью до 50 м² или без зала обслуживания (пп. 47, 48);
  • производит молоко (пп. 53);
  • занимается рыбной ловлей (пп. 56);
  • ремонтирует компьютеры (пп. 63).

Остальным предпринимателям на патенте касса не нужна.

Отсрочку продлили, но не всем

В интернете появилась информация, что для ИП без наёмных сотрудников онлайн-кассы отменили — это не так. Отсрочку продлили до 1 июля 2021 года только для предпринимателей, которые продают товары своего производства, выполняют работы или оказывают услуги. Так сказано в ст. 2 закона №129-ФЗ . Для тех, кто перепродаёт товары, ничего не изменилось — им нужно установить кассы до 1 июля 2019 года.

Вендинг

ИП на вендинге должны использовать кассу:

  • если есть сотрудники с трудовыми договорами — с 1 июля 2018 года;
  • если сотрудников нет — с 1 июля 2019 года.

Как сэкономить на онлайн-кассе

В 2019 году ИП на ЕНВД и ПСН в торговле и общепите без работников или на услугах могут получить налоговый вычет — по 18 000 ₽ за каждую кассу. На эту сумму можно уменьшить налог. Так предприниматель вернёт расходы на кассу, фискальный накопитель, программное обеспечение и настройку техники. Чтобы получить налоговый вычет, нужно зарегистрировать кассу до 1 июля 2019. Те, кто опоздает, потеряют право на налоговый вычет (п. 2.2 ст. 346.32 НК РФ).

Как ИП на ЕНВД получить налоговый вычет

Как ИП на патенте получить налоговый вычет

Что будет, если работать без кассы

За работу без кассы предпринимателя оштрафуют: заберут до половины платежей мимо кассы, но не меньше 10 000 ₽.

Если предприниматель продолжит работать без кассы после того, как его оштрафовали, и проведёт мимо кассы 1 000 000 ₽, его бизнес закроют на срок до 90 дней (п. 2 и 3 ст. 14.5 КоАП РФ).

Как избежать штрафа за работу без кассы

Чтобы не получить штраф, предпринимателю нужно исправиться до того, как налоговая его поймает. Ему нужно купить кассу, зарегистрировать и пробить чек коррекции на сумму выручки, которая прошла без кассы. После этого — написать объяснительную записку в налоговую. Штрафа не будет (п 7 ст. 4.2 КоАП РФ)

Писать в налоговую после регистрации кассы — обязательно. Если предприниматель установит кассу, но не пробьёт чек коррекции или забудет написать в налоговую, его оштрафуют, как только найдут нарушение.

Памятка

Касса не нужна ИП, которые:

  • работают только с ИП и ООО по безналу;
  • работают в местности с населением до 10 тысяч человек, которая попала в список отдаленных и труднодоступных;
  • занимаются бизнесом, который освободили от онлайн-касс, независимо от налогового режима.

ИП на УСН, ОСНО и ЕСХН, которые не попали в список исключений, должны устанавливать онлайн-кассы, но в разные сроки.

Большую часть ИП на ПСН освободили от онлайн-касс, но не всех — некоторым видам бизнеса касса нужна.

Некоторые ИП на ЕНВД И ПСН могут вернуть деньги за онлайн-кассу — по 18 000 ₽ за каждую. Для этого нужно успеть подключиться до 1 июля 2019 года.

Пройдите тест и узнайте, нужна ли вам онлайн-касса:

Узнайте, нужна ли вам онлайн-касса
Ресурс 14
Ресурс 13
Ресурс 7

Уважаемый пользователь, спасибо за ваш вопрос. В течение 24 часов вы получите ответ на ваш вопрос на указанную электронную почту.

Опубликовано 23 апреля 2019

Спрашиваем предпринимателей, какие цифры они отслеживают, чтобы зарабатывать больше. У Сергея Дьячкова два розничных магазина, а ещё он зарабатывает на мелком опте. Основная цифра в работе Сергея — цена закупки.

Чтобы избежать лишних расходов и вопросов налоговой, ненужный расчётный счёт лучше закрыть. Мы выяснили, на что обратить внимание, чтобы не потерять время и деньги, и составили инструкцию.