Налоги и отчётность в сентябре: что платить и сдавать | Жиза — онлайн-журнал Эвотора о малом бизнесе
Налоги и отчётность в сентябре: что платить и сдавать

Налоги и отчётность в сентябре: что платить и сдавать

Жиза — проект Эвотора о малом бизнесе

Чтобы не платить штрафы и пени, сдавайте отчётность и платите налоги вовремя. Мы собрали для вас важные события налогового календаря. А ещё — полезные сервисы для владельцев смарт-терминала Эвотор. Они помогут составить отчёт, рассчитать сумму налога и подготовить квитанцию.

Кого касается Срок Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
ООО и ИП с сотрудниками 2 сентября Заплатить НДФЛ, если были больничные или отпускные в августе 2019 года В ИФНС по месту регистрации Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ).
Штрафа можно избежать, если (п. 2 ст. 123 НК РФ):
1. Вовремя отправить в ИНФС отчёт по НДФЛ представлен в ИФНС вовремя.
2. Правильно сформировать отчёт без занижения сумм.
3.Самостоятельно заплатить налог и пени за просрочку: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
2–16 сентября Заплатить заработную плату сотрудникам На расчётный счёт сотрудника или наличными из кассы Компенсация работнику: 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки зарплаты.
Штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ):
— для должностных лиц — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ или предупреждение;
— для ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽;
— для организации — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽
Выдайте сотруднику расчётный листок
Пример
Заплатите НДФЛ с заработной платы сотрудников не позднее следующего рабочего дня после выплаты зарплаты В ИФНС по месту регистрации Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
Заплатите страховые взносы за сотрудников:
— пенсионное страхование 22%,
— медицинское страхование 5,1%,
— социальное страхование 2,9%.
В ИФНС по месту регистрации Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель умышленно не заплатил взносы — вдвое больше (ст. 122 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
Заплатите страховые взносы на травматизм: от 0,2% до 8%.
Узнайте, сколько платить, на сайте ФСС
В ФСС по месту регистрации Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 26.29 закона № 125-ФЗ). Если ФСС докажет, что предприниматель умышленно не заплатил взносы — вдвое больше Платёжный документ с правильными реквизитами можно сформировать на сайте ФСС
Сдайте отчёт СЗВ-М за август 2019:
— на всех сотрудников, которые работали по трудовому договору, даже если они не получали заработную плату или находятся в декрете,
— на подрядчиков, которым платили по договору ГПХ и начисляли страховые взносы
В ПФР по месту регистрации Штраф 500 ₽ за каждого работника (ст. 17 закона № 27-ФЗ) за:
— отсутствие отчёта;
— опоздание с отчётом;
— неподача информации о застрахованном лице;
— неполная или недостоверная информация о застрахованном лице.
Бланк — на сайте ПФР
Пример заполнения
Отчёт можно сформировать в программе Документы ПУ-6 от ПФР
30 сентября Заплатить НДФЛ, если были больничные или отпускные в сентябре 2019 года В ИФНС по месту регистрации Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ) Платёжный документ с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
ООО и ИП, которые импортировали товары из стран ЕАЭС в августе 2019 20 сентября Подать декларацию по косвенным налогам и оплатить «импортный» НДС за август 2019 год В ИФНС по месту регистрации Штраф 5 % от суммы налога, которую нужно показать в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Минимум 1000 ₽, даже если в декларации будет нулевой налог. Максимум — 30 % (ст. 119 НК РФ) Бланк
Пример заполнения
Декларацию можно сформировать в программе ФНС Таможенный союз
ООО и ИП на общей системе налогообложения 25 сентября Перечислите третий платёж 1/3 НДС за 2 квартал 2019 года В ИФНС по месту регистрации 1. Пеня за дни просрочки: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150.
2. Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ). Если ФСС докажет, что предприниматель умышленно не заплатил НДС — вдвое больше
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
Новые ООО и ИП на общей системе налогообложения и те, кто обязан платить авансовые платежи по налогу на прибыль 30 сентября Заплатите ежемесячный аванс по налогу на прибыль, если в августе 2019 г выручка была больше 5 млн рублей. В ИФНС по месту регистрации Пени 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
ООО и ИП с сотрудниками
Срок: 2 сентября
Что сделать:
Заплатить НДФЛ, если были больничные или отпускные в августе 2019 года
Куда сдавать/платить:
В ИФНС по месту регистрации
Что будет если не сделать:
Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ).
Штрафа можно избежать, если (п. 2 ст. 123 НК РФ):
1. Вовремя отправить в ИНФС отчёт по НДФЛ представлен в ИФНС вовремя.
2. Правильно сформировать отчёт без занижения сумм.
3.Самостоятельно заплатить налог и пени за просрочку: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150
Документ:
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
ООО и ИП с сотрудниками
Срок: 2–16 сентября
Что сделать:
Заплатить заработную плату сотрудникам
Куда сдавать/платить:
На расчётный счёт сотрудника или наличными из кассы
Что будет если не сделать:
Компенсация работнику: 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки зарплаты.
Штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ):
— для должностных лиц — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ или предупреждение;
— для ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽;
— для организации — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽
Документ:
Выдайте сотруднику расчётный листок
Пример
ООО и ИП с сотрудниками
Срок: 2–16 сентября
Что сделать:
Заплатите НДФЛ с заработной платы сотрудников не позднее следующего рабочего дня после выплаты зарплаты
Куда сдавать/платить:
В ИФНС по месту регистрации
Что будет если не сделать:
Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ)
Документ:
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
ООО и ИП с сотрудниками
Срок: 16 сентября
Что сделать:
Заплатите страховые взносы за сотрудников:
— пенсионное страхование 22%,
— медицинское страхование 5,1%,
— социальное страхование 2,9%.
Куда сдавать/платить:
В ИФНС по месту регистрации
Что будет если не сделать:
Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель умышленно не заплатил взносы — вдвое больше (ст. 122 НК РФ)
Документ:
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
ООО и ИП с сотрудниками
Срок: 16 сентября
Что сделать:
Заплатите страховые взносы на травматизм: от 0,2% до 8%.
Узнайте, сколько платить, на сайте ФСС
Куда сдавать/платить:
В ФСС по месту
Что будет если не сделать:
Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 26.29 закона № 125-ФЗ). Если ФСС докажет, что предприниматель умышленно не заплатил взносы — вдвое больше
Документ:
Платёжный документ с правильными реквизитами можно сформировать на сайте ФСС
ООО и ИП с сотрудниками
Срок: 16 сентября
Что сделать:
Сдайте отчёт СЗВ-М за август 2019:
— на всех сотрудников, которые работали по трудовому договору, даже если они не получали заработную плату или находятся в декрете,
— на подрядчиков, которым платили по договору ГПХ и начисляли страховые взносы
Куда сдавать/платить:
В ПФР по месту регистрации
Что будет если не сделать:
Штраф 500 ₽ за каждого работника (ст. 17 закона № 27-ФЗ) за:
— отсутствие отчёта;
— опоздание с отчётом;
— неподача информации о застрахованном лице;
— неполная или недостоверная информация о застрахованном лице.
Документ:
Бланк — на сайте ПФР
Пример заполнения
Отчёт можно сформировать в пргорамме Документы ПУ-6 от ПФР
ООО и ИП с сотрудниками
Срок: 30 сентября
Что сделать:
Заплатить НДФЛ, если были больничные или отпускные в сентябре 2019 года
Куда сдавать/платить:
В ИФНС по месту регистрации
Что будет если не сделать:
Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ)
Документ:
Платёжный документ с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
ООО и ИП, которые импортировали товары из стран ЕАЭС в августе 2019
Срок: 20 сентября
Что сделать:
Подать декларацию по косвенным налогам и оплатить «импортный» НДС за август 2019 год
Куда сдавать/платить:
В ИФНС по месту регистрации
Что будет если не сделать:
Штраф 5 % от суммы налога, которую нужно показать в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Минимум 1000 ₽, даже если в декларации будет нулевой налог. Максимум — 30 % (ст. 119 НК РФ)
Документ:
Бланк
Пример заполнения
Декларацию можно сформировать в программе ФНС Таможенный союз
ООО и ИП на общей системе налогообложения
Срок: 25 сентября
Что сделать:
Перечислите третий платёж 1/3 НДС за 2 квартал 2019 года
Куда сдавать/платить:
В ИФНС по месту регистрации
Что будет если не сделать:
1. Пеня за дни просрочки: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150.
2. Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ). Если ФСС докажет, что предприниматель умышленно не заплатил НДС — вдвое больше
Документ:
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
Новые ООО и ИП на общей системе налогообложения и те, кто обязан платить авансовые платежи по налогу на прибыль
Срок: 30 сентября
Что сделать:
Заплатите ежемесячный аванс по налогу на прибыль, если в августе 2019 г выручка была больше 5 млн рублей.
Куда сдавать/платить:
В ИФНС по месту регистрации
Что будет если не сделать:
Пени 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150.
Документ:
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

Сэкономьте время на подаче отчётности, если у вас Эвотор

Опубликовано 28 августа 2019

Спрашиваем предпринимателей, какие цифры они отслеживают, чтобы зарабатывать больше. У Сергея Дьячкова два розничных магазина, а ещё он зарабатывает на мелком опте. Основная цифра в работе Сергея — цена закупки.

Чтобы избежать лишних расходов и вопросов налоговой, ненужный расчётный счёт лучше закрыть. Мы выяснили, на что обратить внимание, чтобы не потерять время и деньги, и составили инструкцию.