Блог Эвотора

Как работает 54-ФЗ в 2018 году

С июля 2017 года предприниматели устанавливают онлайн-кассы. Это новые кассы, которые передают в налоговую через интернет информацию о каждой продаже. Онлайн-кассы уже купили те, кто работает на основной системе налогообложения и упрощенке, а летом этого и следующего года перейдут остальные спецрежимники. Рассказываем, кому и когда нужно купить новую кассу и что сделать, чтобы она заработала по правилам.

Иллюстратор Ivan Might

Про что 54-ФЗ

54-ФЗ — это закон об онлайн-кассах. Он обязует организации и ИП установить кассу нового образца, чтобы отправлять каждый чек через интернет в налоговую. Государство видит каждую продажу, узнает больше о ваших доходах и расходах.

Касса хранит информацию обо всех операциях: продажах, возвратах, открытиях и закрытиях смен. Для этого внутри нее установлен фискальный накопитель (ФН). Это чип, который собирает данные и отправляет их оператору фискальных данных (ОФД).

ОФД — это посредник между вашей кассой и налоговой, он обрабатывает и передает информацию в налоговую. Договор с ОФД обязаны заключить все налогоплательщики.

Кому нужна онлайн-касса

Касса нужна почти всем предпринимателям в торговле и услугах. Раньше применение кассы зависело от системы налогообложения и вида вашей деятельности. Теперь без кассы могут работать только предприниматели, которые попали в список исключений. В основном туда входят бытовые услуги и торговля с рук. Все остальные должны использовать кассу и выдавать чеки.

Когда переходить на новые кассы

В законе три этапа: 2017, 2018 и 2019 год. К 1 июля 2017 года на новые кассы перешли предприниматели на ОСН и упрощенке, дальше — все остальные.

На срок, когда вам нужно обновить кассу, влияют три фактора:

  1. Система налогообложения. Отсрочка действует для тех, у кого вмененка или патент.
  2. Вид деятельности. Первыми обновляют кассы все, кто торгует; следом — те, кто оказывает услуги.
  3. Наличие работников. ИП без работников переходят на кассы последними.

Общее правило такое: в 2018 должны подключить кассы все предприниматели на вмененке и патенте, которые занимаются торговлей и общепитом, и все те, у кого есть работники. В 2019 — те, кто предоставляет услуги, выполняет работы, и все ИП без работников. В законе много тонкостей. Мы все подробно изучили и составили таблицу сроков: найдите свой бизнес и узнайте, когда вам подключать онлайн-кассу.

Как подключить онлайн-кассу

Чтобы работать по закону, вам нужно подключить интернет на точке, заключить договор с ОФД, купить онлайн-кассу (или обновить старую, если касса у вас уже была) и зарегистрировать ее в налоговой.

Подключить интернет

Онлайн-кассы работают через интернет, поэтому в магазине должна стабильно работать связь. Вариантов несколько: можно подключить выделенную линию и работать через кабель или вайфай, можно купить сим-карту и кассу, которая работает с мобильным интернетом.

Заключить договор с оператором фискальных данных

Договор с ОФД — обязательное условие для всех, кто хочет работать по закону. На май 2018 официально зарегистрировано 18 операторов — выбирайте из реестра налоговой. Годовой тариф у всех ОФД около 3 000 рублей за одну кассу, но иногда условия более выгодные. Например, некоторые банки предлагают услуги ОФД за 300 рублей в год, если предприниматель открывает в этом банке счет.

Заключать договор можно, даже если кассы у вас еще нет. Деньги за обслуживание спишутся, когда вы пополните лицевой счет и подключите кассу.



Как выбрать фискальный накопитель для кассы

Выбрать и приобрести кассу

У закона два требования к кассе:

  1. Касса должна быть сертифицирована. Выбирайте модель из реестра налоговой.
  2. Внутри кассы должен быть установлен фискальный накопитель. Обычно новые кассы продаются уже с ФН: докупать ничего не нужно. Сейчас в основном продаются ФН на 13/15 и 36 месяцев. Выбор зависит от системы налогообложения и особенностей работы. Следите, чтобы в кассе был правильный накопитель.

Чтобы не потерять чеки, если интернет внезапно отключится, выбирайте кассу, которая запомнит данные всех чеков и отправит их, как только интернет появится.

14 часов без подзарядки работает Эвотор 7.3

На случай перебоев с электричеством выбирайте модель, которая может работать от аккумулятора и не перестанет работать, когда свет выключат.

Получить кассу можно тремя путями:

  • — купить новую,
  • — купить б/у,
  • — арендовать.

Покупать новую кассу — самый дорогой из вариантов: цены на такие кассы начинаются от 5500 рублей плюс стоимость фискального накопителя. Всё вместе обойдется не меньше, чем в 13 000 рублей.

Кассу можно взять в кредит или в рассрочку. Обычно кассу под 0% предлагают банки, если вы соблюдаете особые условия — например, открываете в этом банке расчетный счет.

Государство стимулирует индивидуальных предпринимателей покупать кассы: за кассу, накопитель и программное обеспечение можно оформить налоговый вычет и вернуть до 18 000 рублей. Но работает это только для ИП на вмененке и патенте.

О том, как получить деньги, мы рассказали в статьях Как бизнесмен на патенте вернул 18 000 рублей за онлайн-кассу и Как вернуть деньги за онлайн-кассу. Почитайте, там захватывающая история, много картинок и лайфхаки.

Купить б/у кассу можно дешевле, но фискальный накопитель придется купить новый: активировать его можно только один раз. Обычно ФН на 15 месяцев стоит около 6 000 рублей, на 36 месяцев — около 9 000.

Кроме того за б/у кассу, купленную с рук, не положен налоговый вычет — но если у вас ООО или вы работаете на общей системе налогообложения, вас это не должно волновать.

На Авито б/у кассу можно купить дешевле новой, но налоговый вычет за такую кассу вы не получите

Третий путь получить кассу — это аренда. Например, «Сбербанк» дает в аренду все модели Эвоторов с фискальным накопителем и подключением к ОФД. Цена в месяц зависит от модели и начинается от 1 300 рублей.

Магазины, которые принимают только электронные платежи, могут арендовать не физическую кассу, а «виртуальную» — специальную кассу для интернет-магазина. Такая касса работает по закону, зарегистрирована в налоговой и передает чеки, но физически находится в специальном помещении на территории арендодателя, и потрогать ее вы не сможете. С такой кассой вы можете отправить покупателю электронный чек, но не напечатаете бумажный. Аренда онлайн-кассы с фискальным накопителем и договором с ОФД стоит от 5 000 рублей в месяц.

Если вдруг у вас уже была касса старого образца, можно попробовать ее обновить: для большинства касс продаются комплекты модернизации. Все подробности вам расскажут в техцентре, который обслуживал вашу кассу.

Зарегистрировать кассу в налоговой

После того как вы заключили договор с ОФД, купили кассу и фискальный накопитель, кассу нужно зарегистрировать в налоговой. Это можно сделать через интернет или лично в любом отделении — заявления будут иметь одинаковую силу. Регистрироваться через сайт налоговой быстрее, но для этого нужна квалифицированная электронная подпись — «КЭП для налоговой». Если электронной подписи у вас нет, можно общаться с налоговой по старинке: ходить в инспекцию лично и отдавать бумажные заявления.



Какую электронную подпись выбрать для бизнеса

Чтобы зарегистрировать и подключить кассу, выполните 4 шага:

  1. Подайте заявление на регистрацию. В заявлении укажите данные вашей организации и сведения о кассе и фискальном накопителе: заводские номера и модель. Эти данные есть в паспортах на технику.
  2. Получите регистрационный номер. Если вы правильно заполнили заявление, налоговая присвоит кассе РНМ — официальный номер кассы.
  3. Настройте кассу. Введите в кассу РНМ, который выдала налоговая, полное название вашей организации, ИНН и адрес сервера вашего оператора фискальных данных — эта информация есть на сайте ОФД.
  4. Распечатайте отчет о регистрации и завершите регистрацию. Если регистрируетесь через интернет, в личном кабинете введите данные из отчета и нажмите «Завершить регистрацию». Если на бумаге — передайте данные в то отделение, где подавали заявление. Налоговая выдаст вам карточку ФНС — это ваш документ на кассу.

Подтвердить регистрацию в ОФД

Зарегистрируйте кассу на сайте оператора фискальных данных: укажите все данные кассы и фискального накопителя.

Проверьте, что всё работает. Касса начнет передавать чеки в ОФД, они будут видны в вашем личном кабинете.

Памятка: как перейти на онлайн-кассы по 54-ФЗ

1. Выясните, касается ли вас реформа и в какие сроки. Возможно, вы попадаете в список тех, кому дали отсрочку до 2019 года.

2. Определитесь, нужна ли вам касса, которая печатает бумажные чеки. Если принимаете оплату только через интернет, возможно, вам подойдет аренда кассы: тогда покупать фискальный накопитель и заключать договор с ОФД будете не вы, а арендодатель.

3. Подключите на точке интернет: новые кассы передают данные онлайн.

4. Заключите договор с оператором фискальных данных (ОФД) — это обязательно.

5. Купите кассу. Можно новую, можно б/у, главное, чтобы она была сертифицирована.

6. Оформите налоговый вычет, если вы ИП на вмененке и патенте — но для этого касса должна быть новая.

7. Зарегистрируйте кассу в налоговой и получите карточку ФНС

8. Зарегистрируйте кассу в ОФД.

9. Проверьте, что всё работает. В личном кабинете ОФД появятся ваши чеки.

Подпишитесь, чтобы получать статьи на почту.
Cпасибо за подписку!